Bankenregulierung
Bankenregulierung umfasst die Gesamtheit der Vorschriften zur Regulierung von Kreditinstituten.Aus deutscher Sicht gibt es drei Regelungsebenen der Bankenregulierung:
Basel: Basler Ausschuss
*Basler Akkord 1988 ("Basel I"): Kreditrisiko
• Risk Amendment] 1996
• II]
Brüssel: Institutionen der EU
*RL 2000/12/EG ("Bankenrichtlinie")
*RL 93/6/EWG ("Kapitaladäquanzrichtlinie")
*Entwürfe für Neufassung der o.g. RL (Juli 2004) und Änderungen
Berlin: Institutionen in Deutschland
*§ 10 KWG
• 1/'>Grundsatz I]
*Entwürfe: KWG-Novelle, Sovabilitätsverordnung
Gründe für Bankenregulierung
*Bedeutung der Geldversorgung: passive Geldschöpfung
*Tendenz zum Monopol
*Instabilität
*Schutz vor Vermögensverlusten
Ansätze der Regulierung
*Prudential Regulation
Es geht hier um die Verhinderung der Zahlungsunfähigkeit. Dazu werden den Kreditinstituten Restriktionen auferlegt. Dies bringt die Nachteile mit sich, dass lohnende Transaktionen nicht getätigt werden, Anreize zur Umgehung geschaffen werden und bei der Überprüfung ein gewisser Aufwand entsteht.
*Pre-Commitment-Approach
Voraussetzungen für den Pre-Commitment-Approach (d.h. eindeutige Festlegung der Aufsichtsbehörde):
*Aufsichtsbehörde weiß über Verhaltensfaktoren, die im Bankmanagement eine Rolle spielen, Bescheid um eine anreizkompatible Betriebsgröße
**Bei Listing in den USA werden hohe Anforderungen an die Transparenz gestellt (Sarbanes-Oxley)
**Zunahme der Rechtsrisiken
*Zunehmende Bedeutung der Kapitalmärkte
*Stärkere Ertragsorientierung: Die Bedeutung des Outsourcings nimmt zu.
Herausforderungen für die Regulierung im Besonderen
Financial Reporting
*Ausgedehnte Verpflichtung zur Bilanzierung_nach_IFRS
*Überarbeitung bestimmter Regelungen
Regulatory Reporting
• II], Solvabilitätsverordnung
*Common Reporting (geplant)
*Regulatorische Offenlegungspflichten
*Regulatorisches Kapital
*Pfandbriefgesetz
*Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)
**erweiterte qualitative Aufsicht (Supervisory Review and Evaluation Process)
**Sarbanes-Oxley-Act nimmt stärkere Bedeutung ein durch größere Komplexität
